Grynųjų pinigų apskaita kasoje

Finansai

Pinigai į rankas yrareikalingus išteklius dabartiniams įmonės poreikiams, taip pat iš skirtingų šaltinių gaunamus išteklius įvairiems tikslams. Šių išteklių saugojimo terminas, taip pat leidžiamas jų skaičius kasoje (limitas) nustatomas pagal sutartį su banku, kuris aptarnauja įmonę.

Pinigai yra vadinami ištekliais,kurie perduodami bankui kolekcionieriams, ryšių tarnyboms ar vakarų banko biurams. Šie ištekliai mėnesio pabaigoje (ataskaitinis laikotarpis) nėra įskaitomi į įmonės sąskaitą ir nėra patvirtinti banko išraše. Šiuo atveju, atliekant operacijas su grynaisiais pinigais, atsiranda galimybė juos pašalinti iš išteklių, kai jie yra įskaityti į sąskaitą.

Be pagrindinės sąskaitos, įmonės galiegzistuoja įvairios aptarnaujančių bankų indėlių sąskaitos. Bendrovė gali turėti pagrindinę sąskaitą užsienio valiuta ir sąskaitose užsienio valiuta. Jie gali būti naudojami, pavyzdžiui, konvertuoti.

Grynųjų pinigų apskaita (taip pat ir kasoje) išsprendžia kelias problemas. Visų pirma jie apima:

  1. Sistemingas pinigų judėjimo, būklės, pristatymo laiku valdymas.
  2. Užkirsti kelią pertekliaus viršijimui kasoje.
  3. Užtikrinti tikslingą lėšų panaudojimą.
  4. Laiku ir kompetentinga pinigų judėjimo registracija.
  5. Materialinės atsakomybės (lėšų) formavimas ir materialinės atsakomybės turinčių asmenų sisteminės kontrolės kontrolė.
  6. Priežiūra dėl pinigų pasiūlos išsamumo ir užkirsti kelią išteklių paskirstymui.

Atlikti užduotį paskutiniame punktepiniginių lėšų sąskaita (taip pat ir kasoje) prisiima atsargų vykdymą (paprastai kartą per mėnesį). Ši priemonė naudojama įstatymų nustatytais terminais ir apribojimais.

Pinigai apskritai yra indėliai, pinigai, lėšos valiuta, atsiskaitymo ir kitos banko sąskaitos.

Tam tikrų operacijų su nurodytais įgyvendinimasištekliai yra įmanomi tam tikromis sąlygomis. Taigi ūkio subjektai yra įsakę turėti kasininką. Norint atlikti atitinkamas operacijas įmonėje, turėtų būti skirtos izoliuotos ir specialiai įrengtos patalpos. Čia priėmimas, pristatymas, taip pat laikinas grynųjų pinigų saugojimas. Ūkio subjektų vadovai yra atsakingi už kasos departamento įrangą, užtikrinant pinigų saugumą. Įmonės administracija taip pat yra atsakinga už grynųjų pinigų pristatymo ir pristatymo į banką saugumą.

Visos operacijos, susijusios su išlaidomis irgrynųjų pinigų gavimas, yra atitinkamai vadinami grynųjų pinigų operacijomis. Jų vykdymo tvarką tvirtina centrinis bankas. Vadovaujantis priimtomis taisyklėmis, grynųjų pinigų saugojimo, sandorių vykdymo, kontrolės, grynųjų pinigų įrašymo taisyklės. Be to, užtikrinamas grynųjų pinigų saugumas ir teisingas jų taikymas. Atsakomybė už taisyklių laikymąsi tenka ūkio subjekto administracijai ir tam tikrų departamentų vadovams (finansų skyriui, apskaitai).

Pagal šias taisykles apskaita yragrynieji pinigai bendrovės kasoje. Tuo pačiu metu nustatomi tam tikri finansinių išteklių dydžiai. Įmonės kasoje neturi būti daugiau pinigų nei nustatyta taisyklėse. Likučiai ir pajamų panaudojimo ribos nustatomos banko su vadovybe susitarimu.

Grynieji pinigai apskaitomi kasmetnustatyta tvarka. Įmonėms yra specialus postas, susijęs su atitinkamų operacijų su finansais įgyvendinimu. Kasininkas yra finansiškai atsakingas, jo užduotis - užtikrinti jam perduotas vertybes.

Komentarai (0)
Pridėti komentarą